Cont corespondent

Contul corespondent este un fel de cont,pe care banca o deschide într-o altă instituție de credit sau într-o subdiviziune a Băncii Centrale, pentru a reflecta calculele efectuate de o astfel de instituție de credit în numele și pe cheltuiala băncii.

Baza de funcționare a contului corespondent este acordul corespondent corespunzător, care este încheiat între instituțiile de credit interesate.

Într-un astfel de contract,comunicare ordinea și modul de numărare, atribuțiile și drepturile fiecărei părți, răspunderea și sancțiunile pentru încălcarea obligațiilor contractuale, condițiile de obținere a taxei de utilizare a contului corespondent, plata telegraf, poștă și alte costuri, durata și mecanismul de reziliere anticipată, etc. .

Contul bancar corespondent poate fi unul din următoarele tipuri:

• Nostro. Acesta este un cont corespondent pe numele băncii respondente (managerul), care este deschis în banca corespondentă și se reflectă în compoziția activului soldului primului.

• Loro. Acesta este contul curent, care este deschis de banca corespondentă băncii sale respondente și se reflectă în pasivul bilanțului său. Contul corespondent al LORO într-o singură instituție este, în același timp, un cont NOSTRO într-o bancă corespondentă.

• Vostro. Acesta este contul unei bănci străine într-o bancă rezidentă, care se deschide fie în moneda locală, fie în moneda unei țări terțe. Cu alte cuvinte, acesta este același cont LORO, ci doar o bancă corespondentă străină.

Contul corespondent al băncii în contul săuesența economică este un tip de cont de depozit la cerere. În funcțiile sale seamănă cu contul de decontare al organizației, dar ținând seama de particularitățile activității bancare.

În astfel de conturi, băncile comerciale stochează atâtimplicate și fonduri proprii, care sunt momentan vacante temporar. Contul corespondent reflectă o gamă destul de largă de tranzacții.

În primul rând, este punerea în aplicare anumerar, credit și de decontare și alte servicii către clienții băncii în sine. Aceasta include colectarea și transferul de bani în legătură cu cumpărarea și vânzarea de diverse servicii și bunuri, precum și plata impozitelor, a taxelor, a comisioanelor în favoarea bugetului, a companiilor de asigurări, a fondurilor extrabugetare etc.

O anumită parte a operațiunilor este legată de recepția șiemiterea de numerar pentru client pentru nevoile administrative și economice și pentru emiterea de prime și salarii pentru angajați. De asemenea, în contul corespondent sunt tranzacții legate de achiziționarea sau vânzarea de valori mobiliare sau de valută, transferul cerințelor de rezerve, precum și tranzacțiile cu depozite și împrumuturi interbancare. În plus, contul corespondent servește pentru a reflecta operațiunile de afaceri ale băncii în sine, de exemplu, pentru cheltuielile administrative, plățile către buget. De asemenea, pentru diverse fonduri extrabugetare etc.

După semnarea acordului corespondentîntre două bănci, în fiecare dintre ele se deschide un cont corespondent, pe care se plasează o anumită sumă de bani. La primirea primelor instrucțiuni de plată clientul băncii pentru a transfera fonduri în banca de cont corespondent omologul, se debitează suma corespunzătoare din contul și îl transferă în contul bancar al doilea corespondent al clientului. Și a doua bancă efectuează transferul sumei din contul bancar respondent în contul destinatarului final al fondurilor.

De obicei, sumele din conturile NOSTRO și LORO care suntdeschise conform acordului corespondent al celor două bănci, rămân comparabile pentru o perioadă lungă de timp, deoarece plățile se întâmplă adesea "să se întâlnească". Cu toate acestea, acest lucru nu înseamnă că, odată cu formarea unei diferențe semnificative între sumele din conturi, o singură bancă începe creditarea celuilalt gratuit. Un astfel de dezechilibru este egalat prin intermediul unui cont corespondent în CRC.